Nasıl kullanılır?
- 1Tutar türünü seçin: KDV hariç matrah veya KDV dahil tutar.
- 2KDV oranını seçin (%20, %10 veya %1).
- 3İş türü listesinden (601–627 kodları) hizmeti seçin; oran otomatik gelir (2/10–9/10). Gerekirse oranı 1/10–10/10 arasında elle seçin.
- 4Hesaplanan KDV, tevkif edilen KDV, satıcıya ödenecek KDV ve fatura toplamını inceleyin.
KDV tevkifatı nedir?
KDV tevkifatı, faturada hesaplanan KDV’nin bir kısmının satıcı yerine alıcı tarafından 2 No.lu KDV beyannamesiyle beyan edilip ödenmesidir. Oran kesirle ifade edilir: 7/10 tevkifatta KDV’nin onda yedisini alıcı, kalan onda üçünü satıcı öder. Hangi iş türünde hangi oranın uygulanacağı ve kimlerin tevkifat yapmakla yükümlü olduğu Gelir İdaresi Başkanlığı’nın KDV Genel Uygulama Tebliği’nde belirlenir; araçtaki iş türü listesi ve güncel oranlar kaynağıyla gösterilir.
Tevkifatlı fatura hesaplama örneği
10.000 TL matrahlı, %20 KDV’li ve 7/10 tevkifatlı bir hizmet faturasında hesaplanan KDV 2.000 TL’dir. Tevkif edilen KDV 2.000 × 7/10 = 1.400 TL olup alıcı tarafından beyan edilir. Satıcının faturada tahsil edeceği KDV 2.000 − 1.400 = 600 TL’dir. Fatura toplamı (KDV dahil) 12.000 TL, alıcının satıcıya ödeyeceği tutar ise 10.000 + 600 = 10.600 TL olur.
Kimler kullanır?
Yapım, danışmanlık, temizlik, güvenlik, servis taşımacılığı, yemek servisi, bakım-onarım gibi tevkifata tabi hizmetleri faturalayan işletmeler; kamu kurumları ve belirlenmiş alıcılara satış yapan firmalar ile muhasebe çalışanları için hızlı kontrol aracıdır. KDV dahil tutardan geriye doğru hesaplama sayesinde, anlaşılan toplam bedelden matrah ve tevkifat tutarlarına da ulaşabilirsiniz. KDV dahil fatura toplamı 12.000 TL sınırını aşmıyorsa araç, kısmi tevkifatın uygulanmayacağını ayrıca uyarır. Sonuçlar bilgilendirme amaçlıdır; özel durumlar için mali müşavirinize danışın.
Sık sorulan sorular
Tevkifatlı KDV nasıl hesaplanır?
Önce matrah üzerinden KDV hesaplanır, ardından bu KDV tevkifat oranıyla çarpılarak tevkif edilen tutar bulunur. Kalan KDV satıcıya ödenir.
Tevkif edilen KDV’yi kim öder?
Alıcı. Tevkif edilen KDV’yi 2 No.lu KDV beyannamesiyle beyan edip öder; satıcı yalnızca kalan KDV’yi tahsil eder.
Hangi işte hangi tevkifat oranı uygulanır?
Oranlar KDV Genel Uygulama Tebliği’nde iş türüne göre belirlenir. Araçtaki iş türü listesinden hizmetinizi seçebilir, oranın kaynağını orada görebilirsiniz.
Tevkifatlı faturada ödenecek tutar nedir?
Matrah ile satıcıya kalan KDV’nin toplamıdır. Fatura toplamı ise tevkif edilen kısım dahil tam KDV’li tutardır; ikisi araçta ayrı ayrı gösterilir.
Sonuçlar iç açıcı değil mi?
Hızlı, SEO uyumlu web siteleri, e-ticaret ve Google Ads yönetimi için Webin Agency ekibiyle görüşün.